新NISA開始以降、投資を前提とした資産管理が当たり前の時代となり、2025年に入ってもその勢いは衰えません。

金利・為替の動向などを踏まえ投資環境は大きく変化しており、今や国内株式に限らず、外国株式・外貨建て債券・海外ETFなど、グローバルな投資を行う顧問先もめずらしくありません。

こうした状況下で、税理士・会計事務所が確定申告業務を行う際に最も判断に迷う、また時間を要する領域の１つが「金融所得」です。

株式譲渡益・配当・投資信託の分配金・外国税額控除など、論点は多岐にわたり、毎年のように税制改正が行われ、申告様式の変更も発生するため、確定申告期でミス・誤りをしやすい最大のポイントと言えるでしょう。

令和７年分の所得税確定申告（令和８年３月申告）において、金融所得税制の大きな税制改正はありませんでしたが、年に１度しかない所得税の確定申告業務だからこそ、このタイミングで金融所得税制に関する知識・理解の整理・再確認は必須となります。

本セミナーでは、『金融商品の仕組みと税金』（税務研究会刊）の著者であり、国税局勤務時代に個人富裕層の調査・指導・相談業務を長年担当した阿部 行輝税理士に、複雑な金融所得税制の全体像を体系的かつ、わかりやすい資料とともに解説していただきます。

令和７年分の確定申告で役立つ事項や確定申告書の書き方のほか、金融所得税制について、多くの税理士から相談を受ける阿部講師のもとに近年多く寄せられている

• ・ 直接海外の金融機関と取引した場合の金融商品の課税関係
• ・ 為替差損益
• ・ 邦貨換算レートの取扱い
• ・ 分配時調整外国税相当額控除
• ・ 株式譲渡損等と利子、配当の損益通算及び繰越控除等

といった判断を誤ると申告誤りにつながりやすい論点を中心に、【どこでつまずきやすいのか】実際の税理士からの質問事例も盛り込み徹底的に整理していただきます。

最新の申告書様式を踏まえ解説しますので、実務で判断に迷いやすい金融所得税制の全体像を理解するには繁忙期に慌てないためにも確定申告期前の今が絶好のタイミングです。

ぜひ受講ください！