信託・相続におけるスペシャリスト講師による、
税理士が相続対策の提案を行ううえで知っておきたい、
信託の基本と、受益権複層化信託について徹底解説!
相続対策の資産管理・承継の提案手法としての民事信託は、
まだまだ「定着した」とまでは言えませんが、
解決策のひとつとして、徐々に浸透してきているのではないでしょうか。
そんな中、「受益権複層化信託」が多くの専門家の間で注目を集めています。
受益権複層化信託とは、受益者が利益を受ける権利を
- 元本受益権（信託の終了時に信託財産自体を受け取る権利）
- 収益受益権（アパートの家賃収入などを受け取る権利）
に分割することを指します。
信託ならではの仕組みを活用し、適切な提案をすることができれば
税制上のメリットの可能性が高いと言われていますが、
一方で、税務の取扱いが定まっていないため、潜在的なリスクが存在します。
これまで「受益権複層化信託」に焦点をあて、
税理士視点での提案方法や、実務上の税務リスクまで
網羅的に解説したセミナー・研修はほぼなく、
さらに、講師による特別対談を設けた見応え満載のセミナーです。
今回は、経験・実績共に申し分ない２人の講師にご登壇いただきました。
オーナーや地主などを中心に
民事信託を活用した相続・事業承継の対策をサポートし、
これまで組成に関与した民事信託は１００件を超える実績を持つ、
株式会社 継志舎 代表取締役の 石脇 俊司 氏。
相続案件の経験数３０００件超という圧倒的実績を誇り、
弊社メーリングリスト(相互相談会)では相続税の回答者を務める、
相続専門の税理士法人レディングの代表・木下 勇人税理士。
複層化信託の仕組みを理解しておくことで、
顧問先への提案の選択肢は大きく広がります。
複雑な仕組みをわかりやすく、実践的に解説いたしますので、
ご覧いただければ、確実に税理士としての提案力に
大きく差をつけることができるでしょう。
ぜひ、ご購入ください！
ＤＶＤ内容
第一部
１．資産管理と承継に活用する民事信託
受益権複層化信託を理解するための信託の基本
① 信託のしかた（信託行為）
民事信託のほとんどは契約による方法で行われている
② 委託者・受託者・受益者
- ・委託者は目的をもって信託する者
- ・受託者は信託目的達成のために行為すべき義務がある
- ・受益者は受益権を有する者
③ 信託財産
④ 受益者連続信託
⑤ 信託の終了
⑥ 信託が終了したときの残余の信託財産の帰属
２．受益権複層化信託
受益権を複層化する信託とはどのような信託か
① 収益受益権と元本受益権
② 受益権複層化信託の信託期間（信託の終了事由）
- ・いつに（どのようなときに）信託が終了するか
- ・受益者が連続する受益権複層化信託【実務では重要なポイント】
③ 受益権複層化信託のニーズ
④ 受益権複層化信託を利用して管理・承継する資産の例
⑤ 税務上の信託受益権の評価額を算出するあたり重要となる信託の仕組み等について
⑥ 受益権複層化信託に関する諸問題
第二部
１．民事信託の課税関係整理
（１）民事信託における全体整理（課税関係含む）
（２）受益者等課税信託の概要
（３）課税庁への提出・申告書類の整理
（４）財産管理を重視する民事信託活用における税理士視点
２．受益権複層化信託に関する税務論点
（１）信託受益権に関する実務論点整理（評基通２０２）
- ① 信託設定時の課税関係（評価含む）
- ② 相続発生時の課税関係
（２）元本受益権者が先に亡くなった場合の税務リスク検証
- ① 問題点の整理（相令1の8③の存在）
- ② 信託設定時の課税関係と税務リスク
- ③ 元本受益者の死亡時における課税関係と税務リスク
- ④ 信託終了時（元本受益者は生存中）における課税関係と税務リスク
第三部
石脇 俊司 氏 × 木下勇人税理士 によるスペシャル対談
ダイジェスト動画
セミナー受講者の声
丁寧かつしっかりとした解説
司法書士法人浅井総合法務事務所／名古屋市東区
浅井 健司 様
経験のない興味のある分野だったので、非常に参考になった。
石脇先生も木下先生も丁寧かつしっかりとした説明をして下さったので、税理士の先生の考え方や注意するポイントが理解できた。民事信託の組成支援をする法律実務家として、引き続き研究・検討を進めていきたい。
まさに今悩んでいた内容
岡田税理士事務所
松山 健太 様
大変参考になるセミナーでした。相続対策で不動産を信託化したいとの相談がありちょうど悩んでいる所でした。
通常の信託は理解しているつもりですが、承継に関する税負担の軽減も課題となっておりました。 受益権複層化信託はなかなか理解しにくく感じていたのですが、木下先生のご説明はとても分かりやすく大変参考になりました。 また、石脇先生との対談は実務を経験されているからこその内容であるかと思います。 想像しやすく、今後の提案に生かせるかと思います。
適用が難しいと思っていたが理解できた
大石源治税理士事務所
大石 源治 様
実際は適用が難しいと思っていた信託受益権の複層化を、 今回はとても理解できました。
講師プロフィール
石脇 俊司
（いしわき しゅんじ）
株式会社継志舎 代表取締役
外資系生命保険会社、日系証券会社、外資系金融機関、信託会社を経て2016年株式会社継志舎を設立。
継志舎では、企業オーナーや資産家の民事信託を組成するサポートサービスを行うとともに、不動産会社、証券会社保険会社などに信託を活用したビジネスに関するコンサルティングも行っている。
これまで組成に関与した民事信託は100件を超え、上場企業オーナー、中小企業オーナー、地主など幅広く民事信託を
活用した相続・事業承継の対策をサポートしている。また、一般社団法人民事信託活用支援機構の設立（2015年）に関与し、同法人の理事を務めている。
【資格】
日本証券アナリスト協会検定会員・CFP・宅地建物取引士資格取得
木下 勇人
（きのした はやと）
税理士法人レディング 代表税理士 公認会計士
愛知県津島市出身。監査法人トーマツ・税理士法人トーマツにて上場会社級の非上場会社オーナーファミリーの事業承継対策に従事。
2009年、名古屋で相続専門税理士法人を設立し、富裕層に対する不動産・財産コンサルティング、オーナー社長への事業承継コンサルティングを中心に業務を展開。税理士の枠を超えたコンサルティングには定評がある。
2017年9月に東京事務所開設、2021年6月つくば事務所開設。
東京税理士会 麹町支部所属。
DVDの詳細
| 商品名 | ～相続対策で注目されている～ 「受益権複層化信託の基礎知識から活用方法まで」 |
||
|---|---|---|---|
| 講師 | 石脇 俊司／木下 勇人 | ||
| 仕様 |
・DVD１枚 ・DVD１枚+音声データ ・DVD１枚+動画サイトURL ・動画サイトURL+音声データ ※音声・動画の収録内容はDVDと同様のものとなっております。 |
||
| 収録日 | ２０２１年１１月１２日 | ||
| 収録時間 | １８０分 | ||
| 販売価格 |
● DVDのみ 一般：33,000円（税込） 会員：22,000円（税込） ● DVD+CD 一般：38,500円（税込） 会員：27,500円（税込） ● DVD+動画 一般：38,500円（税込） 会員：27,500円（税込） |
||
※当サイトは、お客様からご提供いただいた個人情報を、より良い製品・サービスを開発するため、お客様へ有用な情報をお届けするため、その他の正当な目的のためのみに使用致します。
お申し込み
重要
会員価格でお申し込みの方へ
会員とは「ＫＡＣＨＩＥＬ税務アカデミー」及び「ＫＡＣＨＩＥＬ税務アカデミープレミアム」の会員を示します。会員ではないお客様が申し込まれた場合、改めてお申し込み頂く場合がございますので、ご了承ください。
「ＫＡＣＨＩＥＬ税務アカデミー」のお申込みはこちらから。
「ＫＡＣＨＩＥＬ税務アカデミープレミアム」のお申込みはこちらから。
ご注意ください！
こちらのＤＶＤは、プレミアム会員２０２２年１月号特典となっております。
対象月のプレミアム会員様のご注文は不要でございます。
「対象月以外のプレミアム会員様」及び「ＫＡＣＨＩＥＬ税務アカデミー会員様」は会員価格でご注文頂けます。
